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C Corp vs. S Corp: comparación detallada y consejos

C Corp vs. S Corp: comparación detallada y consejos

¿Estás pensando en incorporar tu negocio? Si bien formar una LLC o registrarse como propietario único pueden ser las primeras opciones que le vienen a la mente, no son sus únicas opciones. Las empresas, especialmente las S Corps y C Corps, pueden ofrecer beneficios que se alineen mejor con las necesidades comerciales.

Formar una corporación le brinda más credibilidad en el mundo empresarial. Puede hacer que su negocio parezca más establecido y confiable a los ojos de clientes, socios e inversores. Además, ofrece el beneficio adicional de proteger sus activos personales de cualquier responsabilidad comercial.

La elección entre C Corp y S Corp depende de diferentes reglas fiscales y de propiedad. Profundizaremos en estas diferencias para que puedas tomar la mejor decisión para tu negocio.

¿Qué es una Corporación C?

AC Corporation es una empresa administrada por una junta directiva. Las Corps C emiten acciones a los accionistas y están sujetas a impuestos según el Subcapítulo C del Código de Rentas Internas. Las grandes empresas estadounidenses como Walmart y Microsoft son corporaciones C, lo que significa que sus accionistas están protegidos de la responsabilidad corporativa.

La mayoría de los estados estadounidenses reconocen a las corporaciones recién formadas como C Corps, lo que las convierte en el tipo de corporación predeterminado. Estas empresas pagan impuestos sobre los ingresos corporativos y sus accionistas pagan nuevamente impuestos sobre los dividendos que reciben de la empresa. Por lo tanto, los propietarios de C Corp están sujetos a doble imposición.

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Pros y contras del cuerpo C

Crear y operar una empresa como C Corp ofrece numerosos beneficios más allá de la responsabilidad financiera limitada para los accionistas.

Beneficios del cuerpo C

  • No existe límite para acceder a financiación mediante la venta de acciones.
  • Las acciones son libremente transferibles; cualquiera, incluidas las corporaciones, puede poseer acciones.
  • Está dirigido a inversores que buscan ingresos pasivos.
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Desventajas del cuerpo C

  • Crear C Corps puede ser más costoso que otras estructuras corporativas
  • Requieren de elementos estructurales como juntas directivas, que complejizan las operaciones comerciales.
  • Las Corporaciones C se enfrentan a la carga de la doble imposición.

Cómo formar una Corporación C

¿Quieres iniciar una Corporación C? Aquí están los pasos:

  1. Elija un nombre comercial único.
  2. Designar un director ejecutivo, una junta directiva y un agente registrado.
  3. Presente sus artículos de incorporación ante el secretario de su estado.
  4. Redactar y presentar el estatuto de la empresa.
  5. Emitir acciones.
  6. Si emite acciones a más de 35 accionistas, regístrese en la Comisión de Bolsa y Valores.
  7. Solicite licencias comerciales locales y estatales.
  8. Envíe el formulario SS-4 al IRS para obtener un Número de identificación de empleador (EIN).

¿Qué es una Corporación S?

Una S Corp (S Corporation) es una entidad legal con estatus fiscal de transferencia. Este estado le permite transferir todos los ingresos, créditos, pérdidas y deducciones comerciales a sus accionistas para los impuestos federales. En consecuencia, los accionistas incluyen estas distribuciones en sus declaraciones de impuestos personales y las obligaciones tributarias se aplican a sus tasas de impuesto sobre la renta individuales.

Pros y contras de S Corps

S Corps ofrece una serie de beneficios a propietarios y accionistas de empresas. Sin embargo, también existen algunos inconvenientes al registrar su entidad como una Corporación S.

Beneficios del Cuerpo S

  • Los accionistas de S Corp tienen protección de responsabilidad limitada; la entidad comercial está separada de sus accionistas.
  • Los conflictos jurídicos dirigidos a la empresa no pueden afectar el patrimonio personal de los accionistas.
  • Como entidad de transferencia, S Corp permite que las pérdidas y ganancias corporativas vayan directamente a los accionistas.
  • Los propietarios de S Corp no tienen que pagar impuestos federales sobre la renta sobre las ganancias comerciales.
  • Los accionistas se benefician de las tasas del impuesto sobre la renta personal sobre las distribuciones.
  • S Corps puede reinvertir las ganancias en la empresa a una tasa impositiva mucho más baja que otras entidades.

Desventajas del Cuerpo S

  • Las S Corps enfrentan limitaciones en la financiación mediante la emisión de acciones; solo pueden tener un máximo de 100 accionistas estadounidenses no corporativos o residentes permanentes.
  • Las S Corps a menudo están bajo un estrecho escrutinio por parte del IRS debido a sus beneficios fiscales de transferencia, que potencialmente pueden usarse indebidamente para ocultar pagos sujetos a impuestos (como pagos a empleados) como distribuciones de transferencia.
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Cómo formar una corporación S

Como propietario de una pequeña empresa, puede formar una Corporación S cumpliendo los siguientes requisitos:

  1. Elija un nombre comercial único.
  2. Nombrar la junta directiva, los funcionarios corporativos y un agente registrado.
  3. Celebrar reuniones anuales de la junta y registrar los detalles.
  4. Envíe los artículos de incorporación al secretario de su estado y al Servicio de Impuestos Internos de EE. UU.
  5. Redacte estatutos para guiar la emisión de acciones, las reuniones, las votaciones de la junta directiva y los cambios en los miembros de la junta directiva, y luego regístrelos.
  6. Emitir acciones para hasta 100 accionistas que sean residentes legales de los Estados Unidos y no sean corporaciones.
  7. Presente un Formulario 2553, también conocido como Elección de una pequeña empresa, ante el IRS.
  8. Solicite licencias comerciales a nivel local, del condado y estatal.
  9. Solicite un Número de identificación de empleador (EIN) del IRS enviando el formulario SS-4.

Corporación C vs. S Corp: Similitudes y diferencias

Recaudación de fondos

Similitudes: Tanto las Corporaciones S como las Corporaciones C recaudan dinero vendiendo acciones.

Diferencias: Las C Corps pueden emitir acciones ordinarias y preferentes, mientras que las S Corps se limitan a una sola clase de acciones.

Operaciones

Similitudes: Tanto los S Corps como los C Corps requieren un mantenimiento de registros detallado, reuniones anuales y una junta directiva. Ambos operan de acuerdo con el estatuto.

Diferencias: No existen diferencias significativas en los requisitos operativos de los Cuerpos S y C. Ambos tipos de entidades deben redactar y cumplir con los estatutos corporativos relacionados con la emisión de acciones, los horarios de las reuniones y el gobierno de las operaciones de la junta.

Impuestos

Similitudes: Los accionistas de S Corps y C Corps pagan impuestos a su tasa personal sobre las distribuciones corporativas. Además, ambas estructuras protegen los activos personales de los accionistas de los pasivos corporativos.

Diferencias: Las Corporaciones C se enfrentan a una doble imposición; pagan impuestos a nivel corporativo y los accionistas también pagan impuestos sobre los dividendos. S Corps evita esto mediante impuestos de transferencia, en los que los accionistas solo pagan impuestos sobre la renta personal sobre las distribuciones corporativas.

Accionistas

Similitudes: Tanto S Corps como C Corps permiten múltiples propietarios a través de accionistas.

Diferencias: S Corps limita la propiedad de acciones a 100 ciudadanos estadounidenses o residentes permanentes. C Corps no enfrenta tales limitaciones y puede emitir acciones para cualquier entidad, ya sea nacional o extranjera.

Da el siguiente paso

Elegir entre una Corporación C y una Corporación S requiere responder varias preguntas clave:

  • ¿Estás pensando en recaudar dinero mediante la emisión de acciones?
  • ¿Planean tener inversionistas del exterior o entidades comerciales?
  • ¿Cómo imagina su grupo de accionistas ahora y dentro de cinco años?
  • ¿Vender su empresa forma parte de sus planes de futuro?
  • ¿Pueden sus finanzas soportar la doble imposición o, alternativamente, un mayor escrutinio del IRS?

Las respuestas a estas preguntas deberían guiarlo hacia la mejor opción para su negocio, ya sea una Corporación S o una Corporación C. Pero no olvide que estas no son sus únicas opciones. Una LLC, una sociedad o incluso una empresa unipersonal podrían adaptarse mejor a las necesidades de su startup. Tenga siempre en cuenta sus objetivos comerciales específicos al tomar esta decisión.

Preguntas frecuentes sobre C Corp y S Corp

¿Cómo sé si una empresa es una Corporación C o una Corporación S?

Consultar los registros públicos de la empresa, como sus artículos de constitución o presentarlos ante el IRS, puede ayudarle a determinar si una empresa es una Corporación C o una Corporación S. Alternativamente, puede comunicarse con uno de los representantes de la empresa y pedirle que proporcione los detalles necesarios proporcionados.

¿Cuál es la diferencia entre una Corporación S y una Corporación C?

La diferencia clave entre una Corporación S y una Corporación C radica en la propiedad y los impuestos. En S Corps, las ganancias y pérdidas se traspasan a las declaraciones de impuestos personales de los accionistas. Mientras tanto, las Corporaciones C pagan impuestos por separado de sus propietarios y tienen implicaciones fiscales potencialmente más altas. Si bien una Corporación C ofrece más flexibilidad, su constitución es costosa y, a menudo, está sujeta a doble imposición.

¿Qué es mejor: una LLC o una S Corp?

Al elegir una estructura empresarial, asegúrese de tener en cuenta sus objetivos y requisitos individuales. Si lo que busca es flexibilidad, las LLC ofrecen precisamente eso. Permiten diferentes formas de organizar la propiedad, gestionar las operaciones y gestionar los impuestos. Si desea evitar problemas relacionados con impuestos excesivos, las Corporaciones S representan una causa válida. Ayudan a los accionistas a evitar la doble imposición y, en ocasiones, les proporcionan beneficios fiscales. Sin embargo, el estatus corporativo ideal depende en última instancia de sus necesidades y objetivos comerciales específicos.

¿Quién tiene impuestos más bajos: una Corporación C o una Corporación S?

En general, las Corporaciones C tienden a pagar más impuestos que las Corporaciones S. Las corporaciones S son entidades de transferencia, lo que significa que sus ganancias se distribuyen entre los accionistas. Luego, estos accionistas pagan impuestos a su tasa del impuesto sobre la renta personal, que suele ser más baja que el impuesto sobre la renta empresarial.

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