Los canadienses harían bien en saber un poco sobre su sistema tributario, ya que la nación permite todo tipo de ingresos y proporciona un código tributario muy pesado que nos brinda muchas, muchas formas de reducir nuestros ingresos imponibles si así lo decidimos.
Supongo que por eso viniste aquí, lo cual es genial. Este artículo explicará una serie de consejos, trucos y conocimientos sobre el sistema fiscal canadiense.
Personalmente siempre he acudido a un contador para estos asuntos porque creo que es el que mejor sabe, sobre todo para situaciones singulares que involucran empresas, activos, etc. Muchas personas también utilizan los programas disponibles para gestionar sus impuestos y ahorrar en los honorarios de los contables, que aparentemente crecen rápidamente.
¿Cuál es el ingreso mínimo para pagar impuestos en Canadá?
Para 2024, la cantidad de ingresos que una persona puede ganar antes de pagar cualquier impuesto federal, conocida como “cantidad personal básica”, se ha fijado en $15,705.
¿Qué significa “cantidad personal básica”?
Según el sitio web del gobierno canadiense:
“El Monto Personal Básico (BPA, por sus siglas en inglés) es un crédito fiscal no reembolsable que todas las personas pueden reclamar. El propósito del BPA es proporcionar una reducción completa del impuesto federal sobre la renta a todas las personas con ingresos imponibles más bajos que el BPA. También proporciona una Reducción parcial para contribuyentes con renta imponible superior al BPA.
Un crédito fiscal no reembolsable reduce lo que usted pueda deber. Sin embargo, si el total de sus créditos fiscales no reembolsables es superior a lo que debe, no recibirá un reembolso por la diferencia”.
Cómo funciona la cantidad personal básica
Todo el mundo tiene derecho a reclamar la Asignación Personal Básica, que actúa como un crédito fiscal no reembolsable, compensando parte de lo que deben. Tenga en cuenta también que pueden aplicarse impuestos provinciales o territoriales adicionales dependiendo de dónde resida en Canadá.
Estos impuestos son independientes de los impuestos federales sobre la renta y tienen su propio conjunto de umbrales y tasas, así que asegúrese de considerar TODAS las variables al calcular sus impuestos. ¡Profundizaremos en esto más adelante!
Cómo funciona el sistema tributario canadiense
El sistema tributario canadiense opera con una estructura progresiva, lo que significa que a medida que aumentan los ingresos de un individuo, también aumenta la tasa porcentual a la que se le grava.
Sin embargo, no cometa el error que muchos cometen y crea que si gana $1 más que el umbral, todo su salario estará sujeto a impuestos a una tasa más alta. Su sólo el dinero ganado por encima de ese umbral se grava con la cantidad más alta.
Por ejemplo, si utilizamos números hipotéticos y decimos que usted paga un impuesto del 15 % sobre todo lo que sea inferior a $100 000 y del 25 % sobre todo lo que supere los $100 000 y gana $100 001, solo se le aplicará un impuesto del 25 % sobre un dólar de ganancias.
Porque puede ser recomendable presentar la declaración de la renta aunque no trabajes
Todo el mundo debería presentar una declaración de impuestos, incluso si no gana, y existen razones para ello:
- Monto personal básico: Todo residente canadiense es elegible para reclamar la Asignación Básica Personal, un crédito fiscal no reembolsable que reduce la cantidad de impuestos adeudados.
- Créditos fiscales reembolsables: Algunos créditos fiscales, como el crédito GST/HST o el Beneficio para Trabajadores de Canadá, son reembolsables. Esto significa que una persona puede recibir un reembolso o crédito incluso si no debe impuestos.
- Montos reportados: En algunos casos, las pérdidas o deducciones que no se pueden utilizar en un año debido a bajos ingresos pueden trasladarse a años posteriores. Es necesario presentar una declaración para establecer la elegibilidad para dichos montos transferidos.
Usted desea este historial porque a veces puede funcionar a su favor en años posteriores y, en general, tener un historial fiscal puede hacer su vida un poco más fácil a veces, de la misma manera que tener un historial de ingresos o de crédito puede hacerlo.
Incluso si sus ingresos son inferiores a $10,000, es posible que aún se apliquen impuestos provinciales o territoriales, aunque suelen ser bajos para estos niveles de ingresos. Además, presentar una declaración garantiza que las personas reciban todos los beneficios y créditos a los que tienen derecho.
Cabe señalar que algunas situaciones requieren una declaración de impuestos independientemente del nivel de ingresos:
- Una persona tiene que pagar un impuesto mínimo.
- Tienen que reembolsar parte de las prestaciones del seguro de vejez o del seguro de empleo.
Hablemos de ingresos imponibles y deducciones en Canadá
¿Qué es la renta imponible?
La renta imponible es la suma de las ganancias de una persona sujetas a impuestos. Después Se contabilizan todas las deducciones aplicables.
Los ingresos sujetos a impuestos son parte de la vida en Canadá y el impuesto podría considerarse más una bendición que una maldición. Dado nuestro sistema, si tienes unos ingresos imponibles considerables, probablemente te vaya bastante bien, y eso es fantástico.
Si está endeudado, entonces es hora de poner todo en orden y descubrir cómo reducir su ingreso imponible a la cantidad más baja posible. si lo desea.
La realidad es que nuestro sistema tributario ayuda a pagar los servicios y el desarrollo. Algunas personas creen que necesitan pagar más impuestos, mientras que otras creen que los políticos están abusando del sistema y que se está desperdiciando dinero.
Cualquiera que sea su opinión, a nosotros nos parece bien. En este artículo hablaremos más sobre reducir la renta imponible siempre que sea posible, ya que esto es lo que la mayoría de la gente pretende hacer si puede.
Cálculo de la renta imponible:
- La suma de todo Ingresos brutos fuentes.
- Restar permitido deducciones tales como pero no limitado a:
- Aportaciones al Plan Registrado de Ahorro para el Retiro (RRSP).
- Cuotas sindicales y profesionales
- Gastos de cuidado de niños
La cantidad resultante es Ingreso imponibleque sirve como base para calcular el impuesto sobre la renta adeudado.
Su ingreso imponible lo ubicará en un grupo particular
Los ingresos sujetos a impuestos se clasifican en “grupos” federales, y se aplican tasas más altas a medida que aumentan los ingresos. Su tasa impositiva marginal depende del rango en el que se encuentran sus ingresos después de aplicar todas las deducciones y créditos.
Este método ayuda a garantizar un sistema tributario progresivo en el que aquellos con ingresos más altos aportan una cantidad proporcionalmente mayor en impuestos.
Categorías de impuestos federales para 2024 a través del sitio web del Gobierno de Canadá:
- Porción del ingreso imponible $55,867 o menos: 15%, más…
- Porción de la renta imponible superior a $55,867 hasta $111,733: 20,5%, más…
- Porción de la renta imponible superior a $111,733 hasta $173,205: 26%, más…
- Porción de la renta imponible superior a $173,205 hasta $246,752: 29%, más…
- Porción de ingreso imponible mayor a $246,752: 33%
Tenga en cuenta que esta información es específica de los impuestos federales y cada provincia o territorio puede tener pautas y umbrales adicionales.
Para obtener un desglose detallado de las cifras de los diferentes años, puede resultarle útil visitar Tramos del impuesto sobre la renta canadiense para 2024.
¿Qué son las deducciones y créditos fiscales?
Los contribuyentes canadienses pueden reducir su renta imponible mediante diversas deducciones y créditos fiscales no reembolsables. Esto no sólo reduce su renta imponible, sino que también puede reducir directamente su carga fiscal.
Deducciones podrían incluir, entre otros:
- Contribuciones a los RRSP
- Gastos de mudanza para mudanzas elegibles
- Pérdida de inversiones comerciales.
Créditos fiscales no reembolsables para incluir:
- A cantidad personal básicaque es un crédito fiscal federal disponible para todos los contribuyentes canadienses
- Créditos por donaciones caritativas
- Gastos médicos por encima de un cierto umbral
Consejos para maximizar el ahorro fiscal mediante deducciones y créditos
RRSP para canadienses
Los planes de ahorro para la jubilación registrados (RRSP) son esenciales para los canadienses que desean reducir sus ingresos imponibles. Las contribuciones al RRSP reducen directamente los ingresos brutos de una persona, reduciendo así su carga fiscal general.
El límite máximo de contribución es el 18% de los ingresos del trabajo de una persona del año anterior, hasta un límite establecido anualmente por la Agencia Tributaria de Canadá (CRA). Las contribuciones a un RRSP se pueden deducir de sus ingresos, lo que reduce su obligación tributaria inmediata y potencialmente resulta en un reembolso de impuestos.
Aproveche los créditos y beneficios fiscales
Por otro lado, los créditos fiscales pueden proporcionar alivio fiscal al reducir el impuesto federal sobre la renta que usted debe. Los créditos fiscales no reembolsables reducen la carga fiscal total y benefician al contribuyente sólo si tiene impuestos adeudados.
Mientras tanto, los créditos fiscales reembolsables, como la prestación por hijos de Canadá, pueden dar lugar a un reembolso. Estos créditos se aplican a una amplia gama de situaciones, que incluyen:
- Costos de cuidado infantil: Subsidio para deducir una parte de los costos de cuidado de los niños, lo que puede generar ahorros significativos.
- Beneficios del gobierno: Es posible que varios beneficios federales, como el Suplemento de Ingreso Garantizado (GIS), no estén sujetos a impuestos, lo que permite a las personas mayores de bajos ingresos aumentar sus ingresos después de impuestos.
- crédito educativo canadiense: Un crédito fiscal reembolsable que ayuda a cubrir hasta el 50 % de la matrícula y las tarifas elegibles para capacitación y educación.
- Crédito fiscal a la inversión: Fomenta la inversión ofreciendo créditos para ciertos tipos de inversiones, ayudando a reducir el impuesto general adeudado.
Hay demasiadas deducciones fiscales para destacarlas en este artículo. De hecho, probablemente podría escribir un artículo completo enumerando sólo el 10%. Por esta razón, es importante contactar a un contador para comprender qué se puede deducir.
Cosas que deberá considerar al calcular los impuestos sobre la renta
Tasas del impuesto federal sobre la renta
La Agencia Tributaria de Canadá establece tasas impositivas federales que se aplican progresivamente en diferentes niveles de ingresos, conocidos como tramos impositivos.
Para 2024, como se indicó anteriormente, estas tasas comienzan en el 15% para las personas con ingresos más bajos y aumentan a porcentajes más altos para los ingresos superiores a ciertos umbrales.
Consideraciones tributarias provinciales/territoriales
El lugar que usted elija para vivir en Canadá puede marcar una diferencia considerable en términos de cómo se administran sus ingresos. Alberta es conocida como un paraíso para las personas que quieren pagar menos impuestos si pueden tolerar la pradera calva y ventosa.
Mientras que si desea vivir en un lugar como Columbia Británica o Quebec, el paisaje puede ser hermoso, pero estar dentro de esas fronteras ciertamente puede ser “agotador” en lo que respecta a sus ingresos imponibles.
Cada provincia y territorio de Canadá también impone sus propios tipos y tramos impositivos, que se suman a su impuesto federal para determinar su obligación tributaria total.
Las tasas impositivas provinciales y territoriales varían significativamente, razón por la cual los residentes deben calcular los impuestos federales y provinciales/territoriales para determinar su obligación tributaria total. Algunas provincias tienen un sistema de tasa única, mientras que otras, como Ontario y Quebec, tienen múltiples tramos impositivos similares al sistema federal.
Por ejemplo, Columbia Británica tiene varios tramos impositivos que van desde el 5,06% hasta el 20,5% para ingresos superiores a un umbral designado. Por el contrario, provincias como Alberta aplican una tasa fija (10% para 2023) sobre todos los ingresos imponibles.
Las tasas y tramos provinciales y territoriales se pueden encontrar en sus respectivos sitios web gubernamentales o de asesoramiento financiero y son esenciales para los contribuyentes de esas jurisdicciones.
¿Qué pasa con el impuesto mínimo?
Un impuesto mínimo es una disposición que garantiza que las personas que se benefician de ciertos tratamientos fiscales preferenciales sigan pagando al menos una cantidad mínima de impuestos. Entra en juego cuando estas deducciones y créditos sitúan el impuesto adeudado por debajo del umbral mínimo.
Es posible que los contribuyentes deban completar formularios específicos, como el Formulario T691, para determinar si están sujetos a este impuesto. Como las regulaciones están sujetas a cambios, mantenerse informado sobre estos umbrales es esencial para el cumplimiento y la gestión tributaria eficaz en Canadá.
No confíes en este artículo. En su lugar, consulte el sitio web de la Agencia Tributaria de Canadá.
Situaciones fiscales complejas a tener en cuenta
Gestión de plusvalías e inversiones.
Cuando las personas venden una inversión por más de lo que pagaron, obtienen una ganancia de capital, que está sujeta a impuestos. Sin embargo, sólo el 50% de la ganancia de capital se incluye en los ingresos netos de una persona a efectos fiscales, lo que afecta su tasa impositiva marginal.
Las inversiones en propiedades relacionadas con los recursos también pueden tener implicaciones fiscales. Si la enajenación de dichos activos da lugar a una ganancia de capital, se deberán seguir las reglas aplicables para calcular la ganancia de capital y el impuesto correspondiente.
También pueden surgir situaciones complejas a partir de consideraciones impositivas mínimas, que garantizan que los contribuyentes paguen al menos una cantidad mínima de impuestos, independientemente de las deducciones y créditos.
Implicaciones fiscales del trabajo por cuenta propia y los trabajos secundarios
Los ingresos del trabajo por cuenta propia y los ingresos por actividades secundarias deben declararse junto con otros ingresos personales. Es esencial que los contribuyentes no sólo declaren estos ingresos, sino que también comprendan que pueden cambiar su categoría impositiva, lo que podría conducir a una tasa impositiva marginal más alta.
Los trabajadores autónomos y aquellos con trabajos secundarios pueden deducir ciertos gastos directamente relacionados con la obtención de ingresos comerciales, lo que reduce efectivamente sus ingresos imponibles.
Por ejemplo, un diseñador gráfico independiente puede deducir gastos como suscripciones de software o una parte de los gastos de la oficina central. De manera similar, alguien con un trabajo secundario rentable también debe considerar los impuestos al trabajo por cuenta propia, que incluyen contribuciones al Plan de Pensiones de Canadá (CPP) sobre los ingresos netos del trabajo secundario.
Mantener registros precisos y comprender las deducciones disponibles son aspectos clave para abordar estas implicaciones fiscales.
¿Sabías que no todos los ingresos están sujetos a impuestos?
En Canadá, algunos tipos de ingresos no están sujetos a impuestos. Las personas pueden sentirse aliviadas al saber que no tienen que declarar cada centavo de sus ganancias a la Agencia Tributaria de Canadá (CRA). Hay formas específicas de ingresos que quedan fuera del alcance de la renta imponible.
Aquí hay algunos artículos que no están sujetos a impuestos. Tenga en cuenta que esto no es todo:
Donaciones y herencia: Generalmente, las donaciones en efectivo y las herencias recibidas en Canadá no están sujetas a impuestos. Sin embargo, dichos ingresos están sujetos a impuestos si la donación genera ingresos, como intereses o dividendos.
ganancias de lotería: Si alguien tiene la suerte de ganar la lotería, puede quedarse con esas ganancias sin tener que pagar impuestos. Pero bueno, comparte la riqueza.
Retiros TFSA: Las inversiones dentro de Cuentas de Ahorro Libres de Impuestos (TFSA) crecen libres de impuestos. Los retiros de una TFSA tampoco están sujetos a impuestos.
Apoyo a los niños: A partir del 1 de mayo de 1997, los pagos de manutención de los hijos no están sujetos a impuestos para el destinatario y no son deducibles para el pagador.
Algunos beneficios sociales: Los pagos de asistencia social y la mayoría de las prestaciones provinciales y territoriales no cuentan como ingresos imponibles.
Venta de vivienda habitual: Las ganancias obtenidas por la venta de una residencia habitual generalmente no están sujetas a impuestos gracias a la exención de residencia habitual.
