Гостевая статья
Один из самых простых способов потратить сотни тысяч с трудом заработанных долларов без спички, зажигалки или зажигательного устройства – просто не обращать внимания на свои налоговые декларации. Если вы управляете стартапом и продаете некоторые продукты или услуги, не управляя налогами с продаж, вы в конечном итоге сожжете свои кровно заработанные деньги в виде штрафов, пеней и налоговой задолженности.
В отличие от подоходного налога, который вы должны платить из своего кармана независимо от того, когда он перечислен, с налогом с продаж вы выступаете в качестве посредника, собирая налоги, причитающиеся с ваших клиентов, и переводя их правительству. Если вы не планируете правильно, однажды вы обнаружите, что вам нужно копаться в собственных карманах, чтобы произвести этот платеж, и вы не можете вернуться к своим клиентам, чтобы собрать неуплаченный налог. Это не потому, что вы намеренно пытаетесь избежать уплаты налогов. Напротив, система налогообложения продаж в США, насчитывающая более 10 000 различных юрисдикций, слишком сложна и недоступна для команды стартапов. Налоги с продаж займут время, общие мысли и деньги, которые лучше потратить на развитие бизнеса.
Вместо того, чтобы сжигать деньги, я бы рекомендовал ознакомиться с концепциями, которые влияют на ваш стартап, и слепыми пятнами, которые вы можете пропустить. Если вы готовы шагнуть в джунгли, связанные с соблюдением налоговых требований, вот пять способов, которыми ваш стартап может сгореть:
один) Он имеет налоговые обязательства в XX штатах … но я этого не знал
Где бы вы ни продавали свой продукт, вы, возможно, в какой-то мере облагаете налогом с продаж. Недавно я встретился с генеральным директором технологического стартапа, который ежегодно делал несколько миллионов продаж, и подумал, что он поступает правильно, заполняя налоговую декларацию в штате, где он находится. Наконец, он понял, что ему следовало рассчитывать и подавать налог с продаж по 35. разные штат. Он был обременен штрафами на сотни тысяч долларов и неуплатой налогов, и все это приходилось платить из своего кармана.
Как этот генеральный директор на собственном горьком опыте убедился, физическое присутствие – не единственный способ добиться налоговых рисков.
Например, предположим, что вы запускаете стартап по хранению данных в Силиконовых склонах штата Юта и продаете его клиенту из Майами, которому нужна помощь с установкой. Ваш техник летит в Майами, берет такси в офисы клиента, устанавливает серверы данных и возвращается в аэропорт. Это может создать так называемую нексус, заставляющую вас регистрироваться и подавать налоги с продаж штата Флорида. Если ваши технические специалисты установят ваши серверы в 35 штатах, вам, возможно, придется подать налоговую декларацию штата во всех из них.
два) Вы подали 28-го числа … но ваше дело должно было быть 20-го.
Большинство штатов требуют, чтобы предприятия подали налог с продаж 20 числа каждого месяца, но многие штаты отклоняются от этого удобного правила. В некоторых штатах, таких как Калифорния и Висконсин, может быть разрешена более поздняя дата, например 28-е. Таким образом, чаще, чем вы подозреваете, стартап в Калифорнии выигрывает своего первого клиента из Нью-Джерси, но не осознает, что налоги штата от Выплата в Нью-Джерси должна производиться 20 числа каждого месяца. Есть еще одно наказание. Многие другие стартапы слишком заняты и просто забывают вовремя подавать документы. Что на день позже? Государственные и местные органы власти не снисходительны – штрафы начисляются за самую короткую задержку, в результате чего остается больше денег.
3) Вы неправильно рассчитываете налог с продаж …
Доставка в Колорадо? Многие владельцы бизнеса будут использовать инструмент налога с продаж, который указывает ставку налога по почтовому индексу. Они искренне верят, что поступают правильно и подчиняются. Однако почтовые индексы вводят в заблуждение: в Колорадо почтовый индекс может содержать пять разные налоговые юрисдикции и ставки от 2,25% до 8%. Почтовые индексы были созданы почтовым отделением исключительно для определения того, как почтовые работники будут доставлять почту. Они не имеют ничего общего с налоговыми юрисдикциями, и это несоответствие довольно распространено по стране. Использование почтовых индексов в качестве основы для определения налогов неизбежно приведет к ошибкам.
В других ситуациях вы можете не знать особых налоговых правил. Вы продаете одежду? Во многих штатах есть освобождение от продажи одежды, но оно зависит от цены за единицу (а не от продажной цены). Если вы не знаете, каков лимит в Нью-Йорке (110 долларов США), Массачусетсе (175 долларов США) или других штатах, велика вероятность того, что вы неправильно рассчитаете причитающиеся налоги. Если вы не знаете, что есть освобождение от уплаты налогов, даже если штаты могут уведомить вас за 2 недели, вы, вероятно, неправильно рассчитываете причитающиеся налоги.
4) Вы продаете свой продукт разными способами … но штаты требуют
Таким образом, клиенты, приобретающие серверы у вашей технологической компании в Юте, могут загрузить программное обеспечение или отправить его на диск. В зависимости от того, как вы доставляете программное обеспечение клиентам, ваша налоговая ставка может измениться. Например, если кто-то загрузит и активирует ваше программное обеспечение в Техасе, он заплатит налоговую ставку. Но если тот же потребитель покупает то же программное обеспечение и оно поставляется в виде DVD, программное обеспечение считается доставленным материальным товаром и, следовательно, облагается налогом по-разному. Ошибки будут возникать, если вам не нравится отслеживать законы штата о налогообложении цифровых активов, которые часто меняются.
5) Вы используете программное обеспечение … но не избегаете человеческих ошибок
В конце концов, экономные и разумные предприниматели будут покупать программное обеспечение, которое позволит контролировать соблюдение налоговых требований. К сожалению, большая часть программного обеспечения по-прежнему требует ручной работы, такой как включение цены каждого продукта в калькулятор налога с продаж и последующее внесение каждого результата в счет-фактуру или обновление системы каждый месяц с учетом сотен ставок и изменений продаж. правила. Это утомительно и чревато ошибками. Кто-то из вашей команды в конечном итоге введет неправильный номер, выберет неправильную налоговую юрисдикцию или просто забудет это сделать. После того, как вы отправите счет, трудно вернуться к клиенту и потребовать налог с продаж, поэтому вы в конечном итоге оплачиваете разницу.
С почтовыми индексами, содержащими несколько налоговых юрисдикций, правилами, требующими налогов на основе ShipFrom вместо ShipTo, странным цифровым налоговым законодательством, налоговыми каникулами и десятками других факторов, стартап не может выиграть. Даже при самых лучших намерениях и налоговой таблице управление соблюдением требований слишком сложно, отнимает много времени и рискованно для небольшой команды. Для стартапа несколько сотен тысяч долларов невыплаченных налогов и штрафов могут нанести ущерб, или, по крайней мере, В самом деле разочаровывает инвесторов.
Учитывая сумму денежных средств, которую бизнес может потратить на ошибки в налогах с продаж, предприниматели должны соблюдать правила, прежде чем начинать продавать. Проконсультируйтесь с бухгалтером или бухгалтером и найдите программное обеспечение или услугу, которые максимально автоматизируют процесс соблюдения нормативных требований. Сохраните свой доход для девелоперских проектов, новых сотрудников или вечеринки, чтобы отпраздновать всю боль и наказания, которых вы только что избежали.
Об авторе: Джонатан Барсейд – основатель и генеральный директор Exactor, Inc., ведущего разработчика комплексных решений для обеспечения и соблюдения безопасных налоговых отчетов.
«Руки, дающие деньги, изолированные на белом фоне» любезно предоставлено Дэвидом Кастильо Доминичи / www.freedigitalphotos.net
Обновлено 1 апреля 2014 г.
